ЦБ РФ поможет банкам выявлять фирмы однодневки по схемам с НДС

Согласно рекомендациям, такими недобросовестными фирмами являются компании, которые используют, например, виртуальные кошельки или филиалы "Почты России".

Центробанк России совместно с Федеральной налоговой службой (ФНС) опубликовали перечень рекомендаций для банков с целью помочь им выявлять фирмы-однодневки, которые, по мнению регулятора, ведут теневые схемы с НДС.

Согласно рекомендациям, такими недобросовестными фирмами являются компании, которые используют, например, виртуальные кошельки или филиалы "Почты России", а также личные счета граждан, чтобы при получении оплаты с НДС переводить эти деньги без налога. Эта схема возможна, если полученные компанией средства переведены на оплату, допустим, транспортных услуг, которые не облагаются НДС.

ЦБ отмечает, что чаще всего данной схемой пользуются компании, работающие в сфере сельского хозяйства, занимающиеся экспортом рыбы или зерна. Речь идет и о других сферах, где действует большое число компаний малого бизнеса.

Регулятор также указывает признаки компании-однодневки. В частности, такая компания получает более 70% средств с НДС, а переводит с НДС менее 30%. ЦБ отмечает, что по итогам квартала такая компания может прекратить существование. Центробанк предлагает блокировать счета такой компании, чтобы повысить шансы на уплату налога.

О решении ЦБ России пишут "Ведомости". 

Источник